Faut-il déclarer un prêt immobilier aux impôts ?

Déclaration d’un prêt immobilier aux impôts est-elle obligatoire ?

Si vous avez contracté un prêt immobilier pour financer l’achat de votre résidence principale ou secondaire, vous n’êtes pas tenu de le déclarer aux impôts.

Depuis la suppression du crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt en 2011, il n’existe plus d’avantage fiscal pour les emprunts immobiliers souscrits en vue d’acquérir ou de construire une résidence principale.

Ainsi, que vous achetiez un logement pour y habiter ou comme résidence secondaire, cette opération n’a pas d’incidence sur votre déclaration fiscale. Vous n’avez donc aucune obligation d’y faire figurer votre crédit immobilier.

Quels types de prêt donnent droit à une déduction fiscale ?

Tous les crédits immobiliers ne permettent pas de bénéficier d’un avantage fiscal. Seuls certains types de prêts ouvrent droit à une déduction sous conditions, notamment :

• Les prêts destinés à l’investissement locatif : si vous achetez un bien pour le louer, les intérêts d’emprunt peuvent être déduits des revenus fonciers, à condition d’opter pour le régime réel d’imposition. Seuls les intérêts payés durant l’année fiscale en cours sont pris en compte, et vous devez être en mesure de justifier les montants déclarés.
• Les prêts souscrits pour l’acquisition de parts de SCPI : dans certains cas, les intérêts du crédit utilisé pour financer cet investissement peuvent être déduits des revenus générés par la SCPI (sociétés civiles de placement immobilier).

Ces dispositifs fiscaux permettent ainsi de réduire l’assiette imposable, sous réserve de respecter les conditions requises.

Comment déduire son crédit immobilier de ses impôts ?

Pour bénéficier d’une déduction fiscale sur votre crédit immobilier, vous devez respecter certaines conditions. Seuls les investissements locatifs permettent cette déduction, car les intérêts d’emprunt y sont considérés comme des charges déductibles.

Parmi les frais pouvant être pris en compte, on retrouve :

• Les intérêts intercalaires, applicables avant le début du remboursement classique du prêt.
• Les frais de dossier, engagés lors de l’ouverture du crédit immobilier.
• Les frais de garantie, tels que l’hypothèque ou la caution.
• L’assurance emprunteur, dans certains cas, lorsqu’elle est obligatoire pour l’obtention du prêt.

En revanche, les crédits immobiliers souscrits pour l’acquisition d’une résidence principale ou secondaire ne permettent plus de bénéficier d’une déduction fiscale. Depuis la suppression du crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt en 2011, seuls les propriétaires bailleurs peuvent intégrer ces charges dans leur déclaration de revenus fonciers, à condition d’opter pour le régime réel d’imposition.

Quels sont les autres frais d’un prêt immobilier déductibles ?

Outre les intérêts d’emprunt, plusieurs autres frais liés à un prêt immobilier peuvent être déduits, à condition que le prêt concerne un investissement locatif. Ces frais, qui font partie des charges associées à l’emprunt, peuvent être pris en compte pour réduire votre base imposable.

Voici les principaux frais déductibles :

• Les frais de constitution du dossier, engagés pour l’étude de votre demande de crédit.
• Les frais de mainlevée, si vous remboursez par anticipation votre crédit et que vous devez faire lever l’hypothèque.
• Les agios ou commissions bancaires, notamment en cas de découvert ou de frais de gestion.
• Les primes d’assurances, comme celles souscrites dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie ou d’assurance-décès, destinées à garantir le remboursement du prêt.

Tous ces frais peuvent être déduits des revenus fonciers générés par votre bien locatif, sous réserve de respecter les conditions d’éligibilité.

Faut-il déclarer un prêt immobilier aux impôts ? : vos questions, nos réponses

Bien que la déclaration d'un prêt immobilier aux impôts ne soit pas systématique, de nombreuses questions peuvent surgir concernant les situations particulières. Voici nos réponses à vos principales questions pour mieux comprendre les obligations fiscales liées à votre crédit immobilier.

Est-ce que les intérêts d’emprunt sont déductibles des impôts ?

Oui, mais uniquement dans le cadre d’un investissement locatif. Si vous avez souscrit un prêt immobilier pour financer un bien destiné à la location, les intérêts d’emprunt ainsi que certains frais annexes peuvent être déduits de vos revenus fonciers.

Faut-il déclarer un prêt immobilier pour une résidence principale ?

Non, il n’est pas nécessaire de déclarer un prêt immobilier pour l’acquisition d’une résidence principale. Depuis la suppression du crédit d’impôt sur les intérêts d’emprunt en 2011, les intérêts de ce type de prêt ne sont plus déductibles et il n’y a donc aucune obligation de déclaration.

Les intérêts d’un prêt immobilier pour un bien locatif doivent-ils être déclarés ?

Oui, si vous avez opté pour le régime réel d’imposition, les intérêts de votre prêt immobilier pour un bien locatif doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus fonciers. Ces intérêts sont déductibles de vos revenus locatifs, ce qui peut réduire votre base imposable.

Dois-je déclarer les frais liés à mon prêt immobilier (frais de dossier, assurance, etc.) ?

Les frais liés à un prêt immobilier, comme les frais de dossier ou d’assurance emprunteur, peuvent être déduits, mais uniquement si le prêt est utilisé pour un investissement locatif. Ces frais doivent être déclarés dans la rubrique "intérêts d’emprunt" ou "charges foncières" de votre déclaration de revenus fonciers.

Que faire si je rembourse mon prêt immobilier avant la fin du terme ?

Si vous remboursez votre prêt immobilier par anticipation, certains frais peuvent s’appliquer, comme des frais de mainlevée. Ceux-ci peuvent être déduits des revenus fonciers si le bien est destiné à la location. Il n'y a pas d'impact fiscal direct sur la déclaration de votre prêt immobilier, sauf en cas de changement de situation fiscale.

Rédigé par Gueladjo Toure - Rédacteur expert de Solutis

Publié le 13/02/2025