Quels sont les frais et charges à déduire des revenus locatifs ?

Quels charges et frais à déduire de ses revenus locatifs ?

Lors de l'achat d'un bien immobilier dans le but de le louer pour avoir des revenus locatifs, il est important de savoir qu'il y aura des frais et charge qu’il sera possible de déduire des impôts sur le revenu.

Les frais de gestion locative et les frais de réparation et d'entretien

Les frais de gestion locative comprennent toutes les dépenses liées à la gestion du bien immobilier. Cela peut inclure les frais d'agence immobilière pour la gestion courante, la recherche de locataires et la perception des loyers. Ces frais sont généralement déductibles car ils sont directement liés à l'exploitation du bien.

Les frais engagés pour la réparation et l'entretien du bien immobilier sont également déductibles. Cela comprend les travaux visant à maintenir ou remettre le bien en bon état, tels que les réparations de plomberie, de chauffage, ou de toiture. Toutefois, il est important de distinguer entre les travaux d'entretien, qui sont déductibles, et les travaux d'amélioration, qui peuvent ne pas l'être.

Les charges de copropriété et les intérêts d'emprunt

Pour les biens situés dans des immeubles en copropriété, les charges de copropriété peuvent être déduites des revenus locatifs. Cela inclut les frais liés à l'entretien des parties communes, les services de conciergerie, l'ascenseur, et autres charges courantes. Il est essentiel de conserver les justificatifs de ces dépenses pour les déclarations fiscales.

Les intérêts d'emprunt liés à l'acquisition, la construction, ou la réparation du bien immobilier sont déductibles des revenus fonciers. Cette déduction permet de réduire l'impact fiscal des intérêts payés sur les prêts immobiliers. Il convient de noter que seuls les intérêts sont déductibles, et non le capital remboursé.

Les frais d'assurance et les impôts locaux

Les primes d'assurance versées pour protéger le bien immobilier, telles que l'assurance propriétaire non occupant ou l'assurance multirisque habitation, sont également déductibles. Ces assurances couvrent les risques de dégâts matériels, les sinistres, et la responsabilité civile, et leur coût peut être significatif.

Les taxes foncières et autres impôts locaux, comme la taxe d'enlèvement des ordures ménagères, sont déductibles des revenus locatifs. Ces impôts représentent une part importante des charges annuelles pour les propriétaires, et leur déduction permet de réduire la base imposable.

Les frais de gestion administrative et dépenses pour l'amélioration énergétique

Les frais de gestion administrative incluent les honoraires versés à un comptable ou à un conseiller fiscal pour la gestion des obligations fiscales et comptables liées à la location. Ces frais peuvent également comprendre les coûts de correspondance, de papeterie, et autres frais administratifs.

Certaines dépenses engagées pour améliorer la performance énergétique du bien immobilier peuvent être déductibles ou donner droit à des crédits d'impôt. Cela inclut les travaux d'isolation, le remplacement de fenêtres, ou l'installation de systèmes de chauffage plus performants. Ces mesures visent à encourager la rénovation énergétique des logements.

Les frais de location en meublé et les frais de procédure

Pour les locations meublées, les propriétaires peuvent déduire les frais liés à l'achat et à l'entretien des meubles et équipements fournis aux locataires. Cela inclut les meubles, les appareils électroménagers, et les ustensiles de cuisine. Les frais de remplacement de ces équipements sont également déductibles.

En cas de litige avec les locataires, les frais de procédure judiciaire, tels que les honoraires d'avocat ou les frais de justice, peuvent être déduits des revenus locatifs. Ces frais doivent être liés à la gestion du bien locatif et être justifiés par des documents appropriés.

Courtier : trouver le meilleur prêt immobilier pour son achat locatif

Faire appel à un courtier en prêt immobilier pour l'achat d'un bien locatif présente plusieurs avantages qui peuvent faciliter l'acquisition.

Le courtier dispose d'une expertise approfondie du marché immobilier et des produits financiers disponibles. Cette connaissance permet de gagner du temps en trouvant rapidement les offres de prêt les plus adaptées au profil de l'investisseur. Le courtier analyse la situation financière de l'acheteur, ses objectifs d'investissement et le type de bien locatif visé pour proposer des solutions de financement optimales.

Le courtier en prêt immobilier a accès à un réseau étendu de partenaires bancaires. Grâce à ses relations privilégiées, il peut négocier des conditions de prêt plus avantageuses que celles obtenues par un particulier en démarche directe. Cela inclut des taux d'intérêt plus bas, des frais de dossier réduits, et parfois même des conditions d'emprunt plus souples.

Un autre avantage réside dans l'accompagnement personnalisé offert par le courtier. Tout au long du processus d'achat, le courtier guide l'investisseur, de la constitution du dossier de financement à la signature de l'acte de vente. Ce soutien permet de réduire les risques d'erreurs et de garantir une démarche conforme aux exigences des établissements financiers.

Le courtier joue également un rôle de conseil. En plus de trouver le financement, il aide l'investisseur à comprendre les implications fiscales de l'investissement locatif, à choisir le montage financier le plus avantageux (comme le choix entre un prêt amortissable et un prêt in fine).

Faire appel à un courtier en prêt immobilier peut s'avérer économique. Les honoraires du courtier, souvent proportionnels au montant du prêt, sont souvent compensés par les économies réalisées grâce aux conditions de prêt négociées.

Rédigé par Mathieu Dubuffet - Rédacteur expert de Solutis

Publié le 02/07/2024